根据县委、县政府工作安排部署，和硕县审计局依法审计了2024年度本级预算执行和决算草案编制情况、2个部门预算执行和其他财政财务收支情况等3个审计项目。审计工作中，认真学习习近平总书记和党中央关于审计工作的部署要求，坚持以习近平总书记关于审计工作的重要论述为纲和魂，紧紧围绕经济社会高质量发展这个首要任务和构建新发展格局这个战略任务，推进深化财政改革，坚持问题导向，加大对财政运行和预算管理中存在的风险隐患监督力度，推动提高财政资金的宏观配置效率和微观使用效益。

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，在县委、县政府的领导和县人大的监督下，各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，积极落实中央经济工作会议精神，挖潜增收促收，优化支出结构，落实过紧日子要求，优先支持重大项目和重点领域建设，提高资金使用效益，助力我县经济增长。

——实现财政收入稳步增长。2024年全县财政收入累计完成35,924万元，完成年初预算的102.44%，同比增长1.96%。

——持续保障和改善民生支出。不断优化支出结构，持续保障和改善民生支出，兜牢兜实“三保”底线，集中财力保民生、保重点，不断提高人民群众生活品质。2024年全县民生领域支出127,766万元，占一般公共预算支出的75%以上。

——有效防范和化解重点领域风险。坚守地方政府债务风险底线，严控新增政府债务限额，确保政府债务风险可控。

——扎实推进审计整改“下半篇文章”。多次召开审计整改推进会，通报有关问题，压实工作责任，并协同各部门一体推进抓整改，督促落实全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改工作机制。截至目前，2023年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的20个问题已全部完成整改；2022年度本级预算执行和其他财政收支审计查出的36个问题，其中35个问题已整改完成，1个问题正在积极整改中。

一、本级预算执行和其他财政收支审计情况

2024年，和硕县一般公共预算收入26,351万元，上级补助收入115,871万元，调入资金1,453万元，动用预算稳定调节基金6,377万元，上年结余26,059万元。一般公共预算支出156,500万元，上解支出2,144万元，调出资金269万元，安排预算稳定调节基金4,452万元，年终结余8,346万元。

政府性基金预算收入9,308万元，上级补助收入11,879万元，调入资金269万元，上年结余793万元。政府性基金预算支出39,199万元，政府性基金调出1,340万元，年终结余28,710万元。

县级社会保险基金收入18,252万元，上年结余11,992万元。社会保险基金支出15,717万元，年末滚存结余14,527万元。

国有资本经营预算收入265万元，上级补助收入1万元，上年结余3万元。国有资本经营预算支出269万元，年终结余0万元。

二、本级预算执行和其他财政收支审计存在的问题

此次审计共发现8个方面20个具有普遍性、典型性的问题，涉及问题金额12,620万元。

（一）本级预算执行审计情况。

对2024年度本级预算执行和决算草案编制情况进行了审计，发现的主要问题：一是预算制度执行方面。超范围动支预备费799万元；未及时上缴预算收入40万元。二是预算管理方面。121万元技能培训项目未执行政府采购程序；违规向非预算单位出借财政资金502万元。三是重点资金管理使用方面。2个项目进度缓慢，342万元专项资金闲置，未发挥财政专项资金效益。四是财政资金绩效管理及效益情况。盘活存量资金147万元未及时缴库；绩效监控不严，5个部门单位预算绩效管理主体责任意识不强，5个项目预算执行率较低。五是行政事业性资产管理方面。国有资产监督管理不到位，192万元国有资产存在流失风险。

（二）部门预算执行审计情况。

发现的主要问题：一是预算管理方面。预算决策程序不合规；部门预算编制不精准；未依法公开部门预算；超预算列支公务用车运行维护费0.1万元。二是财务管理方面。财务核算不真实，涉及金额1.45万元；财务手续不完备，涉及金额6.8万元；未及时清理往来款项13.3万元；内控制度执行不到位。三是重大政策贯彻落实情况。工作队支出为民办实事经费不符合规定，涉及金额0.1万元。

三、审计建议

（一）强化预算管理，做好预算收入征缴入库工作，严禁延迟缴库等调节财政收入行为。完善预算决策机制和程序，提高预算编制、预算执行力度。

（二）全面实施预算绩效管理，落实预算绩效一体化，压实部门单位预算绩效主体责任，不断强化“花钱必问效、无效必问责”的绩效约束，提升“全过程”预算绩效管理工作质效，推动资金使用进度，发挥财政专项资金效益。

（三）加强行业主管部门对专项债券“借、用、管、还”的穿透式、全过程、跨部门监管，优化新增专项债券资金投向。加强重点资金项目的实施管理，推进建设项目的实施进度，按期竣工验收并交付使用，提高项目预算执行率，开展绩效评价，发挥专项资金经济效益及社会效益。

（四）加强国有资产的监管力度，健全和完善国有资产管理制度，定期对国有资产进行盘点清查，做到家底清楚、帐帐相符、帐卡相符、帐实相符，防止国有资产流失，提高国有资产的使用效率。

（五）完善单位的内控制度及财务管理制度，规范财务核算，加强财务管理和会计基础规范工作，确保会计信息的真实性、完整性。加强往来款项的管理，及时清理往来款项，严格控制往来款项的规模，制定相应措施，防范资金流失的风险。

本报告反映的问题，已依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、提出了整改要求。财政部门和有关单位正在积极整改。审计局将持续跟踪督促，年底前报告全面整改情况。